Lohnsteuertabelle 2026: Welche Tabelle gilt für mich?
Lohnsteuer- und Einkommensteuertabellen zeigen, wie viel Steuer bei einem bestimmten Einkommen anfällt. Doch es gibt nicht nur eine Tabelle: Je nach Familienstand und Versicherung gelten die Grundtabelle, die Splittingtabelle oder die allgemeine beziehungsweise besondere Lohnsteuertabelle. Dieser Überblick erklärt die Unterschiede verständlich und zeigt mit einem interaktiven Rechner, welche Steuer für Ihr Einkommen 2026 in der jeweiligen Tabelle steht.
Kurz erklärt: Welche Tabelle gilt, hängt vom Familienstand und der Versicherung ab.
- Grundtabelle: für Ledige und einzeln Veranlagte
- Splittingtabelle: für zusammen veranlagte Ehepaare
- Allgemeine Tabelle: für rentenversicherungspflichtige Arbeitnehmer
- Besondere Tabelle: für Beamte und nicht RV-pflichtige
Die Tabellen enthalten die Jahressteuer und werden aus dem Tarif nach § 32a EStG abgeleitet.
Welche Steuertabellen gibt es?
Man unterscheidet zunächst zwischen Einkommensteuertabellen (für die Jahressteuer) und Lohnsteuertabellen (für den monatlichen Abzug). Beide leiten sich aus demselben Einkommensteuertarif nach § 32a EStG ab. Innerhalb dieser gibt es jeweils zwei Varianten:
| Tabelle | Gilt für |
|---|---|
| Grundtabelle | Ledige, Geschiedene, getrennt oder einzeln Veranlagte |
| Splittingtabelle | Zusammen veranlagte Ehepaare und Lebenspartner |
| Allgemeine Lohnsteuertabelle | Rentenversicherungspflichtige Arbeitnehmer |
| Besondere Lohnsteuertabelle | Nicht RV-Pflichtige: Beamte, Gesellschafter-Geschäftsführer |
Grundtabelle oder Splittingtabelle: Was ist der Unterschied?
Die Grundtabelle gilt für einzeln veranlagte Personen – sie zeigt, wie viel Einkommensteuer eine Einzelperson auf ihr zu versteuerndes Einkommen zahlt. Die Splittingtabelle gilt für zusammen veranlagte Ehepaare und ist keine eigene Tabelle im engeren Sinn, sondern aus dem Grundtarif abgeleitet.
Das Prinzip des Ehegattensplittings: Das gemeinsame Einkommen wird halbiert, auf diese Hälfte wird die Steuer nach der Grundtabelle berechnet, und das Ergebnis wird verdoppelt. Daraus ergibt sich der Splittingvorteil – allerdings nur, wenn beide Partner unterschiedlich viel verdienen. Bei gleichem Einkommen gibt es keinen Vorteil.
Sehen Sie selbst, wie sich Grund- und Splittingtabelle für ein Einkommen unterscheiden:
Jahres-Einkommensteuer nach Tarif 2026 (§ 32a EStG), ohne Soli und Kirchensteuer. Die Splitting-Spalte unterstellt, dass das gesamte Einkommen von einem Partner stammt (maximaler Splittingvorteil). Werte gerundet, unverbindlich.
Allgemeine oder besondere Lohnsteuertabelle?
Bei den Lohnsteuertabellen für den monatlichen Abzug gibt es eine weitere Unterscheidung, die mit der Vorsorgepauschale zusammenhängt:
- Die allgemeine Lohnsteuertabelle gilt für rentenversicherungspflichtige Arbeitnehmer – also für die große Mehrheit der Angestellten.
- Die besondere Lohnsteuertabelle gilt für nicht rentenversicherungspflichtige Personen wie Beamte, Soldaten oder beherrschende Gesellschafter-Geschäftsführer. Bei ihnen wird die Vorsorgepauschale anders berücksichtigt.
Warum die Unterscheidung? Rentenversicherungspflichtige zahlen Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung, die ihr zu versteuerndes Einkommen mindern. Beamte zahlen diese nicht und haben daher eine andere Berechnungsgrundlage. Deshalb fällt die Lohnsteuer in der besonderen Tabelle bei gleichem Brutto meist etwas höher aus.
Wie lese ich eine Lohnsteuertabelle?
In einer klassischen Lohnsteuertabelle suchen Sie die Zeile mit Ihrem Bruttolohn und die Spalte mit Ihrer Steuerklasse – am Schnittpunkt steht die Lohnsteuer. Wichtig zu wissen: Die Tabellen enthalten die Jahressteuer beziehungsweise den entsprechenden Monatswert, jedoch ohne Ihre individuellen Abzüge wie Werbungskosten über der Pauschale oder Sonderausgaben.
Deshalb lohnt sich die Steuererklärung: Weil die Tabellen Ihre absetzbaren Ausgaben nicht berücksichtigen, zahlen viele über das Jahr zu viel. Im Durchschnitt führt der Lohnsteuerjahresausgleich oder die Steuererklärung zu rund 1.000 Euro Erstattung. Mehr dazu auf unserer Seite zu den Abgabefristen.
Brauche ich die Tabelle überhaupt noch?
In der Praxis schlägt heute kaum noch jemand Werte in einer gedruckten Tabelle nach. Der Arbeitgeber berechnet die Lohnsteuer automatisch über die amtlichen Programmablaufpläne, und für eine eigene Kontrolle nutzen die meisten einen Online-Rechner. Den genauen Wert für Ihr Gehalt und Ihre Steuerklasse liefert unser Steuerklassen-Rechner schneller als jede Tabelle – inklusive Sozialabgaben und Nettolohn.
Häufige Fragen zur Lohnsteuertabelle
Was ist der Unterschied zwischen Grundtabelle und Splittingtabelle?
Die Grundtabelle gilt für einzeln veranlagte Personen wie Ledige, die Splittingtabelle für zusammen veranlagte Ehepaare. Beim Splitting wird das gemeinsame Einkommen halbiert, die Steuer auf die Hälfte berechnet und verdoppelt. Ein Vorteil entsteht nur bei unterschiedlich hohem Einkommen der Partner.
Was ist die allgemeine und die besondere Lohnsteuertabelle?
Die allgemeine Lohnsteuertabelle gilt für rentenversicherungspflichtige Arbeitnehmer, also die meisten Angestellten. Die besondere Tabelle gilt für nicht rentenversicherungspflichtige Personen wie Beamte oder Gesellschafter-Geschäftsführer, bei denen die Vorsorgepauschale anders berücksichtigt wird.
Enthält die Lohnsteuertabelle meine Abzüge?
Nein. Die Tabellen zeigen die Steuer ohne Ihre individuellen absetzbaren Ausgaben wie Werbungskosten über der Pauschale oder Sonderausgaben. Deshalb zahlen viele über das Jahr zu viel und bekommen über die Steuererklärung im Schnitt rund 1.000 Euro zurück.
Welche Tabelle gilt für Verheiratete?
Für zusammen veranlagte Ehepaare und Lebenspartner gilt die Splittingtabelle. Sie bildet den Splittingvorteil ab, der vor allem dann wirkt, wenn ein Partner deutlich mehr verdient als der andere. Bei der Kombination 3/5 werden die Lohnsteuerwerte aus dem Splittingtarif abgeleitet.
Wo finde ich die Lohnsteuertabelle 2026?
Die amtlichen Werte ergeben sich aus den Programmablaufplänen des Bundesfinanzministeriums. Statt in einer Tabelle nachzuschlagen, nutzen die meisten heute einen Online-Rechner, der den genauen Wert für Gehalt und Steuerklasse sofort liefert.
Ist die Lohnsteuer in der Tabelle die endgültige Steuer?
Nein. Die Lohnsteuer aus der Tabelle ist nur eine Vorauszahlung. Die endgültige Steuer wird über die Einkommensteuererklärung ermittelt, bei der Ihre individuellen Abzüge berücksichtigt werden. Daraus ergibt sich oft eine Erstattung.
Weitere Themen zur Lohnsteuer
Geprüfte Quellen: Bundesministerium der Finanzen (Programmablaufpläne und Lohnsteuertabellen 2026), Einkommensteuergesetz (EStG §32a, §38c), lohn-info.de und weitere Fachportale zu Grund- und Splittingtabelle 2026.