Steuerklasse 4: Der Standard für Ehepaare mit ähnlichem Einkommen
Die Steuerklasse 4 ist die Standardklasse für Ehepaare: Nach der Heirat werden beide Partner automatisch in sie eingestuft. Sie ist steuerlich identisch mit der Steuerklasse 1 und besonders günstig, wenn beide ungefähr gleich viel verdienen. Dieser Überblick erklärt die Abzüge, wann sich die Steuerklasse 4 lohnt und ob für Sie eher 4/4, die Kombination 3/5 oder das Faktorverfahren passt.
Kurz erklärt: Die Steuerklasse 4 erhalten beide Ehepartner automatisch nach der Heirat. Sie ist steuerlich gleich wie Steuerklasse 1.
- Für wen? Verheiratete mit ähnlichem Einkommen
- Abzüge: wie Klasse 1, Grundfreibetrag 12.348 € je Partner
- Antrag? Nein – automatisch nach der Heirat
- Steuererklärung: bei reiner 4/4 keine Pflicht
Bei größerem Einkommensunterschied kann sich der Wechsel zu 3/5 oder zum Faktorverfahren lohnen.
Wann bekomme ich die Steuerklasse 4?
Die Steuerklasse 4 erhalten Sie automatisch, sobald Sie heiraten oder eine eingetragene Lebenspartnerschaft eingehen. Das Standesamt übermittelt die Daten an das Bundeszentralamt für Steuern, woraufhin beide Partner im ELStAM-System die Steuerklasse 4 bekommen – selbst dann, wenn nur einer von beiden berufstätig ist.
Voraussetzung ist, dass beide Partner in Deutschland wohnen und nicht dauerhaft getrennt leben. Einen Antrag müssen Sie für die Steuerklasse 4 nicht stellen; sie ist der Standardfall nach der Eheschließung.
Welche Abzüge fallen in Steuerklasse 4 an?
Die Steuerklasse 4 ist steuerlich identisch mit der Steuerklasse 1. Jedem Partner steht der volle Grundfreibetrag von 12.348 Euro (2026) zu, dazu der Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 Euro. Lohnsteuer fällt – wie in Klasse 1 – erst ab einem Bruttogehalt von etwa 1.425 Euro im Monat an.
| Abzug | Satz 2026 (Arbeitnehmer) |
|---|---|
| Lohnsteuer | wie Klasse 1, ab ca. 1.425 € Brutto/Monat |
| Rentenversicherung | 9,3 % |
| Krankenversicherung | 7,3 % + halber Zusatzbeitrag |
| Pflegeversicherung | 1,8 % (+0,6 % für Kinderlose) |
| Arbeitslosenversicherung | 1,3 % |
| Kirchensteuer | 8 oder 9 %, falls Mitglied |
Den genauen Nettobetrag für Ihr Gehalt in Steuerklasse 4 ermitteln Sie mit unserem Steuerklassen-Rechner.
Was ist der Unterschied zwischen Steuerklasse 4 und 1?
Steuerlich gibt es keinen Unterschied: Grundfreibetrag, Lohnsteuertarif und Abzüge sind in beiden Klassen gleich, das Netto bei identischem Brutto ebenfalls. Der Unterschied liegt nur im Familienstand und in den Wahlmöglichkeiten. Die Steuerklasse 1 gilt für Ledige ohne Wechseloption. Die Steuerklasse 4 gilt für Verheiratete und erlaubt den Wechsel zur Kombination 3/5 oder zum Faktorverfahren.
4/4, 3/5 oder Faktor: Welche Kombination passt zu uns?
Als Ehepaar haben Sie drei Möglichkeiten. Welche am besten passt, hängt vom Einkommensverhältnis und davon ab, ob Sie Nachzahlungen vermeiden möchten. Beantworten Sie zwei kurze Fragen, um eine Orientierung zu erhalten:
1. Wie verteilt sich euer Einkommen?
2. Was ist euch wichtiger?
Unverbindliche Orientierung, keine Steuerberatung. Die genaue Wirkung hängt von euren konkreten Gehältern ab. Vergleicht die Kombinationen im Detail mit dem Vergleichsrechner 3/5 gegen 4/4.
Für einen genauen Zahlenvergleich zwischen 3/5 und 4/4 nutzen Sie den Vergleichsrechner auf unserer Seite zur Steuerklasse 3. Mehr zum Faktorverfahren lesen Sie unter Steuerklasse 4 mit Faktor.
Muss ich bei Steuerklasse 4 eine Steuererklärung machen?
Bei der reinen Kombination 4/4 ohne Faktor besteht keine Pflicht zur Steuererklärung. Sie ist freiwillig, lohnt sich aber häufig – etwa bei unterschiedlichen Einkommen oder absetzbaren Kosten, weil das Ehegattensplitting dann oft zu einer Erstattung führt.
Anders sieht es beim Faktorverfahren aus: Wer die Steuerklasse 4 mit Faktor wählt, ist zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet, weil der Faktor auf einer Einkommensprognose beruht, die am Jahresende abgeglichen werden muss.
Lohnt sich die Steuerklasse 4?
Für Ehepaare mit ähnlichem Einkommen ist die Steuerklasse 4 die unkomplizierteste und meist beste Wahl: Beide zahlen einen fairen Anteil, es gibt keine bösen Überraschungen am Jahresende und keine Pflicht zur Steuererklärung. Erst wenn ein Partner deutlich mehr verdient, kann sich ein Wechsel zu 3/5 oder zum Faktorverfahren lohnen – je nachdem, ob mehr Monatsnetto oder ein gerechter Ausgleich im Vordergrund steht.
Häufige Fragen zur Steuerklasse 4
Wann bekomme ich die Steuerklasse 4?
Die Steuerklasse 4 erhalten Sie automatisch nach der Heirat oder der Eintragung einer Lebenspartnerschaft. Das Standesamt übermittelt die Daten ans Finanzamt, woraufhin beide Partner die Steuerklasse 4 bekommen – auch wenn nur einer berufstätig ist. Ein Antrag ist nicht nötig.
Was ist der Unterschied zwischen Steuerklasse 4 und 1?
Steuerlich gibt es keinen Unterschied: gleicher Grundfreibetrag von 12.348 Euro, gleicher Lohnsteuertarif, gleiche Abzüge und dasselbe Netto. Der Unterschied liegt nur im Familienstand. Steuerklasse 1 gilt für Ledige, Steuerklasse 4 für Verheiratete – und erlaubt einen Wechsel zu 3/5 oder Faktor.
Muss ich bei Steuerklasse 4 eine Steuererklärung abgeben?
Bei der reinen Kombination 4/4 ohne Faktor besteht keine Pflicht zur Steuererklärung. Sie ist freiwillig, lohnt sich aber oft. Nur wenn Sie das Faktorverfahren wählen, ist die Steuererklärung verpflichtend.
Steuerklasse 4/4 oder 3/5 – was ist besser?
Das hängt vom Einkommensverhältnis ab. Bei ähnlichem Einkommen ist 4/4 besser, weil es einfach ist und Nachzahlungen vermeidet. Verdient ein Partner mindestens 60 Prozent, bringt 3/5 monatlich mehr Netto – allerdings oft mit Nachzahlung am Jahresende.
Kommt es bei Steuerklasse 4/4 zu Nachzahlungen?
Bei ähnlichem Einkommen in der Regel nicht – oft gibt es sogar eine Erstattung. Verdienen die Partner unterschiedlich viel und bleiben trotzdem bei 4/4, kann es zu kleineren Abweichungen kommen, die über die freiwillige Steuererklärung ausgeglichen werden.
Lohnt sich die Steuerklasse 4 mit Faktor?
Das Faktorverfahren lohnt sich vor allem bei unterschiedlichem Einkommen, wenn Sie Nachzahlungen vermeiden und die Last gerecht verteilen möchten. Es nutzt den Splittingvorteil bereits monatlich. Nachteil ist die Pflicht zur Steuererklärung.
Weitere Themen zu Steuerklassen
Geprüfte Quellen: steuern.de und finanz.de (Steuerklasse 4), Lexware (Faktorverfahren), Einkommensteuergesetz (EStG §38b, §39f), Bundeszentralamt für Steuern (ELStAM, Grundfreibetrag 2026).